工商百科
公司年底要處理哪些財(cái)稅問(wèn)題(如何解決年底的稅務(wù)問(wèn)題)
發(fā)布時(shí)間 : 2022-06-29 14:25:56
公司年末應(yīng)處理哪些財(cái)稅問(wèn)題(年末稅務(wù)問(wèn)題如何解決)不一致，以便及時(shí)補(bǔ)充完整的銀行收付單據(jù)，做好銀行對(duì)賬的對(duì)賬單；
(2)如果庫(kù)存現(xiàn)金金額較大，需要確認(rèn)是否有現(xiàn)金支付但沒(méi)有提供單據(jù)，導(dǎo)致無(wú)法記賬。如果是這種情況，就要及時(shí)補(bǔ)充現(xiàn)金支付憑證進(jìn)行記賬，避免過(guò)多的現(xiàn)金掛在賬上。
2.往來(lái)賬戶(hù)
(1)股東或法人借款超過(guò)一年或金額較大的，應(yīng)及時(shí)處理，避免個(gè)人所得稅；
(2)應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的余額應(yīng)與客戶(hù)和供應(yīng)商核對(duì)，避免交叉核對(duì)和復(fù)式記賬。交貨后可能出現(xiàn)現(xiàn)金支付或現(xiàn)金收款的情況，及時(shí)進(jìn)行損失的核對(duì)和核銷(xiāo)；收匯時(shí)扣除手續(xù)費(fèi)后與國(guó)外客戶(hù)的往來(lái)賬戶(hù)是否不顯示在水單上；
(3)如果應(yīng)付賬款金額較大，且賬期較長(zhǎng)，如果通過(guò)溝通確認(rèn)這些應(yīng)付賬款不再需要支付，則需要將營(yíng)業(yè)外收入作為企業(yè)的利潤(rùn)；檢查往來(lái)賬款的賬齡，超過(guò)三年的通知負(fù)責(zé)人，并及時(shí)處理；
(4)關(guān)注股權(quán)轉(zhuǎn)讓是否發(fā)生在本年，實(shí)收資本股東名稱(chēng)是否發(fā)生變化，長(zhǎng)期股權(quán)投資是否有賬戶(hù)余額(符合條件的居民企業(yè)之間的投資收益不需要繳納企業(yè)所得稅)。
3.收入情況
出口企業(yè)從口岸卡下載年度報(bào)關(guān)信息，與實(shí)際入賬收入進(jìn)行核對(duì)，避免漏收。注意如果通過(guò)“一卡通”模式導(dǎo)出，端口卡信息可能不完整，需要與實(shí)際出口統(tǒng)計(jì)核對(duì)；如遇小規(guī)模免征增值稅，及時(shí)確認(rèn)營(yíng)業(yè)外收入；申報(bào)表上的增值稅收入應(yīng)與企業(yè)所得稅收入一致。
4.成本狀況
年末預(yù)估成本，保證金額準(zhǔn)確，以免影響當(dāng)年利潤(rùn)；對(duì)于存貨較大的情況，需要確認(rèn)商品是否已經(jīng)發(fā)出，但收入沒(méi)有轉(zhuǎn)入成本。
5.稅務(wù)信息
檢查年度稅務(wù)規(guī)定是否正確，是否有遺漏。沒(méi)有累積的機(jī)票就沒(méi)有收入，但是報(bào)稅遺漏了。一般情況下，年末納稅人應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅項(xiàng)下的余額貸款應(yīng)填平。如果不平，那一定是賬出了問(wèn)題，要再仔細(xì)核對(duì)一遍。
6.成本信息
檢查折舊、攤銷(xiāo)等。年末余額是否與實(shí)際情況相符，是否有過(guò)數(shù)月的漏賬，如果固定資產(chǎn)已經(jīng)折舊，企業(yè)已經(jīng)報(bào)廢，可以轉(zhuǎn)入“固定資產(chǎn)清算”科目，在財(cái)務(wù)賬中處理。這個(gè)虧損可以由企業(yè)自己稅前扣除。
檢查境外外匯支付是否有代扣代繳稅款，如傭金支付。
7.利潤(rùn)情況
企業(yè)全年的盈利情況，無(wú)論是虧損還是盈利，都要通過(guò)郵件與負(fù)責(zé)人進(jìn)行書(shū)面溝通；盈利企業(yè)的企業(yè)所得稅額應(yīng)考慮匯算清繳時(shí)的增稅因素；注意以前年度的虧損。如果今年有盈利，先彌補(bǔ)上一年的虧損。
三、準(zhǔn)備明年1月份到5月份匯算清繳工作
企業(yè)的最終結(jié)算是企業(yè)的年終盤(pán)點(diǎn)。賺了多少錢(qián)，該交多少？多繳稅或少繳稅，需要通過(guò)最終結(jié)算來(lái)彌補(bǔ)多退少補(bǔ)。流程如下：
1.填寫(xiě)納稅申報(bào)表并附相關(guān)資料，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理年度納稅申報(bào)；
2.稅務(wù)機(jī)關(guān)受理企業(yè)申請(qǐng)，并對(duì)其提交的資料進(jìn)行審核；
3.如果企業(yè)發(fā)現(xiàn)申報(bào)有誤，可以主動(dòng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)更正前車(chē)錯(cuò)誤
上一篇：在深圳注冊(cè)公司需要哪些步驟 需要準(zhǔn)備哪些注冊(cè)公司資料？ 下一篇：重 深圳個(gè)體戶(hù)沒(méi)有營(yíng)業(yè)執(zhí)照也能做生意(個(gè)體戶(hù)沒(méi)有營(yíng)業(yè)執(zhí)照只能辦理稅務(wù)登記嗎)